【圣路易时报讯】随着2025年4月15日的税务截止日期临近，许多年轻人开始关注如何充分利用退休储蓄工具，特别是IRA和Roth IRA。这些账户不仅提供了税收优惠，还能帮助年轻人为未来打下坚实的财务基础。
2024年IRA和Roth IRA投入额度
在2024年，IRA和Roth IRA的年度投入限额为7,000美元，50岁及以上的个人可以额外投入1,000美元，总计8,000美元。这些投入可以帮助年轻人充分利用税收优惠，并在退休时享受更好的财务保障。
为什么要投入到IRA和Roth IRA？
- 税收优惠：Roth IRA的投入使用已纳税的美元，但投资收益是免税的，退休时提取也免税。
Traditional IRA的投入可以减少应税收入，可以税收抵扣，但提取时需缴税。 - 退休保障：通过定期投入，年轻人可以在退休时拥有更稳定的收入来源。
- 灵活性：Roth IRA允许在退休前提取投入部分（不包括收益），而不需缴税。
从Roth IRA和IRA中提款无罚金的条件
Roth IRA和IRA都有特定的提款规则，以避免罚金和税收。以下是提款无罚金的条件：
- Roth IRA
提取本金：您可以随时提取Roth IRA中的本金（即您最初投入的金额），无需缴税或罚金。提款时，IRS 规定首先提取本金，然后是转换金额（如从传统IRA转换来的资金），最后是收益。例如：如果存入 $20,000，账户增值到 $30,000，取出 $20,000 不受任何影响，但再取 $10,000 可能会有税务和罚款问题（如果不符合免税条件）。
提取收益：如果您年满59岁半，并且拥有Roth IRA至少五年，则可以免税和无罚金提取收益。 - 计算五年期限的方法
首次存款日期：五年期限从您首次存款到Roth IRA的日期开始计算。
多个账户：如果您有多个Roth IRA账户，五年期限是针对每个账户单独计算的。也就是说，每个账户都需要满足五年期限才能免税提取收益。
转账和合并：如果您将资金从一个Roth IRA转移到另一个，五年期限仍然从原始账户的首次存款日期开始计算。 - 特殊情况：如果您在五年期限内提取收益，除非符合特殊条件（如死亡、残障或首次购房），否则将面临税收和可能的罚款。
- 因此，了解Roth IRA的五年期限对于避免不必要的税收和罚款至关重要。
- 特殊情况：如果您是残障人士、继承了Roth IRA财产，或者使用提款来购买或重建第一套住房，也可以免税和无罚金提取收益。
IRA
- 提取时间：一般来说，59岁半之前提取IRA资金会被视为提前分配，需要缴纳10%的罚金和所得税。
- 特殊情况：如果您遇到特殊情况，如医疗费用超过收入的7.5%、残障、大学教育费用等，可以免除10%的罚金。
- 最低提取额：IRA账户持有人在72岁后必须开始每年提取最低提取额（RMD），否则将面临罚款。
因此，了解这些规则可以帮助您在合适的时机提取退休账户中的资金，避免不必要的罚金和税收。
注意事项
收入限制：Roth IRA的投入受收入限制，2024年单身申报者的收入必须低于146,000美元，共同申报者低于230,000美元才能全额投入。传统 IRA 没有收入上限，无论收入多少，都可以存入 IRA。如果你和/或配偶参与了雇主提供的退休计划（如 401(k)），那么你的收入会影响你对传统 IRA 投入的税收抵扣资格。如果没有雇主退休计划，则可全额抵扣，无收入限制。
截止日期：2024年的IRA和Roth IRA投入截止日期为2025年4月15日。
因此，年轻一代应尽快审视自己的财务状况，确保充分利用2024年的IRA和Roth IRA投入额度，为自己的退休储蓄打下坚实基础。如果你希望 IRA 投入可以抵税，那么传统 IRA 可能适合你；但如果更看重取款时的免税优势，则 Roth IRA 更有吸引力。
“千金难买早知道” 这句话在投资和财务规划中尤其适用！Roth IRA 允许随时提取本金这一点，很多人后知后觉，错失了灵活性带来的优势。
如果早点知道：
- 年轻时就开始存入 Roth IRA，时间复利 带来的增长会更惊人。
- 在需要紧急资金时，可以先用 Roth IRA 的本金，而不会影响税务。
- 高收入者在年轻时往往还能符合 Roth IRA 直接缴款资格，等收入高了才发现自己被限制了，早规划就能利用 Backdoor Roth。
如果放到投资决策里，更是：
比特币 $1 时谁都嫌贵，$90,000 时抢着买
股票低估时没人理，暴涨后才后悔没买
所以，财务知识+行动力=更少的“早知道”遗憾！
利用 Backdoor Roth：高收入者存入 Roth IRA 的策略
如果你的收入超过 Roth IRA 直接缴款的限制，可以通过 Backdoor Roth（后门 Roth）来实现资金转入 Roth IRA，并享受未来免税增长的优势。
如何操作？
先存入传统 IRA（无收入限制，但不能抵税）。
再转换为 Roth IRA（本金部分通常不需要额外缴税）。
需要注意的事项
避免 Pro-rata Rule（按比例规则）：如果你已有传统 IRA 余额，转换时可能需要缴税，最好先清空或转入 401(k)。
尽快完成转换：如果资金在传统 IRA 账户里停留太久产生收益，转换时收益部分可能要交税。
每年都可以操作，是 IRS 认可的税务规划方式。
适合谁？
✅ 收入超过 Roth IRA 直接缴款限制
✅ 没有传统 IRA（或可以清空）
✅ 希望长期投资，实现免税增长
如果你符合条件，Backdoor Roth 是一个合法有效的策略，让你的退休账户获得免税增长的优势！
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